Czy suma zobowiązań to to samo co całkowite zadłużenie?
W podsumowaniu,wszystkie długi są zobowiązaniami, ale nie wszystkie zobowiązania są długami. Dług odnosi się w szczególności do pożyczonych pieniędzy, natomiast zobowiązania odnoszą się do wszelkich zobowiązań finansowych, które firma musi zapłacić.
Na pierwszy rzut oka może się wydawać, że dług i odpowiedzialność mają to samo znaczenie, ale są to dwie różne rzeczy. Dług odnosi się głównie do pożyczonych pieniędzy, ale zobowiązania to Twoje obowiązki finansowe. Czasami dług może oznaczać zobowiązanie, ale nie każdy dług jest zobowiązaniem.
Dług netto oblicza się, dodając wszystkie krótko- i długoterminowe zobowiązania spółki i odejmując jej aktywa obrotowe. Liczba ta odzwierciedla zdolność spółki do jednoczesnego regulowania wszystkich swoich zobowiązań przy wykorzystaniu jedynie tych aktywów, które można łatwo upłynnić.
Zobowiązania długoterminowe, zwane także długami długoterminowymi, to długi, które spółka ma wobec wierzycieli zewnętrznych, których termin spłaty przekracza 12 miesięcy.
Wartość księgowa to wartość sumy aktywów spółki pomniejszona o jej całkowite pasywa. Innymi słowy, jest on równy całkowitemu kapitałowi własnemu akcjonariuszy.
Zbierasz wszystkie swoje długoterminowe długi i sumujesz ich salda. Następnie zbierasz wszystkie swoje krótkoterminowe długi i również je sumujesz. Na koniec sumujesz całkowite zadłużenie długoterminowe i krótkoterminowe, aby otrzymać całkowite zadłużenie. Zatem wzór na całkowity dług wygląda następująco:Zadłużenie długoterminowe + zadłużenie krótkoterminowe.
Co to jest całkowite zadłużenie? Całkowity dług tooblicza się poprzez zsumowanie zobowiązań spółki, czyli długów, które dzieli się na zadłużenie krótko- i długoterminowe. Kredytodawcy finansowi lub liderzy biznesowi mogą przeglądać bilans firmy, aby uwzględnić wskaźnik zadłużenia i podejmować świadome decyzje dotyczące przyszłych opcji pożyczki.
Spółka wykazuje w swoim bilansie swoje zadłużenie długoterminowew ramach pasywów, zwykle w podpozycji zobowiązań długoterminowych.
Zobowiązania operacyjne, takie jak zobowiązania, przychody przyszłych okresów i zobowiązania rozliczeniowewszystkie są wyłączone z obliczenia długu netto. Nie są one oprocentowane, zatem nie są uznawane za mające charakter finansowy.
Wskaźnik zadłużenia większy niż 1,0 lub 100% oznacza, że firma ma więcej długu niż aktywów, natomiast wskaźnik zadłużenia poniżej 100% oznacza, że firma ma więcej aktywów niż długu. Niektóre źródła podają, że wskaźnik zadłużenia wynosi oksuma pasywów podzielona przez sumę aktywów.
Czy zadłużenie długoterminowe to zobowiązanie całkowite?
Zobowiązania ogółem stanowią kombinację zadłużenia krótkoterminowego i długoterminowego. Zobowiązania krótkoterminowe, czyli bieżące, mają być spłacane w ciągu roku podatkowego, natomiast zobowiązania długoterminowe, czyli krótkoterminowe, są płatne dłużej niż rok.
Jest to wykazywane jako zobowiązanie w bilansie spółki, co oznaczastanowi obecne zobowiązanie finansowe. Dług krótkoterminowy to pożyczona kwota, której kapitał jest płatny w ciągu najbliższych dwunastu miesięcy (obligacje do zapłaty, bieżąca część zadłużenia długoterminowego, kredyt odnawialny itp.)
Zarejestrowane po prawej stronie bilansu, pasywa obejmująpożyczki, zobowiązania, kredyty hipoteczne, przychody przyszłych okresów, obligacje, gwarancje i rozliczenia międzyokresowe kosztów. Pasywa można porównać z aktywami. Pasywa odnoszą się do rzeczy, które jesteś winien lub pożyczyłeś; aktywa to rzeczy, które posiadasz lub które jesteś winien.
Wartość netto; Kapitał własny; lub Kapitał własny ($) = Aktywa ogółem minus zobowiązania ogółem. Wartość księgowa zobowiązań ogółem ($) =Suma wszystkich zobowiązań bieżących i długoterminowych z Bilansu. Sprzedaż ($) = Przychody z rachunku zysków i strat, w tym inne dochody.
Obliczając stosunek swoich dochodów do długów, otrzymujesz „wskaźnik zadłużenia”. To jest coś, czym banki bardzo się interesują. Wskaźnik zadłużeniaponiżej 30%jest doskonały. Powyżej 40% jest krytyczne. Kredytodawcy mogą odmówić Ci pożyczki.
Dług netto to wartość księgowa zadłużenia brutto spółki pomniejszona o środki pieniężne i aktywa o charakterze gotówkowym w bilansie. Dług netto pokazuje, ile długu ma firma po spłacie wszystkich swoich zobowiązań dłużnych za pomocą istniejących sald gotówkowych. Dług brutto to całkowita wartość księgowa zobowiązań dłużnych spółki.
Aby obliczyć koszt długu przed opodatkowaniem,podziel całkowite odsetki wszystkich swoich pożyczek przez całkowite zadłużenie wszystkich swoich pożyczek. Aby obliczyć koszt zadłużenia po ulgi podatkowej opartej na odsetkach, pomnóż efektywną stopę procentową przez efektywną stawkę podatkową odjętą od jedności.
Sprawdź swój raport kredytowy
Większość Twojego zadłużenia jest wymieniona w raporcie kredytowym, który możesz otrzymać bezpłatnie raz w roku od każdego z trzech biur informacji kredytowej – Experian, Equifax i Transunion – na stronie Annualcreditreport.com. Biura informacji kredytowej sporządzają raporty na podstawie danych wejściowych od wierzycieli.
Twój stosunek zadłużenia do kredytu odnosi się dokwota, którą jesteś winien na wszystkich rachunkach kredytu odnawialnego w porównaniu z kwotą dostępnego kredytu odnawialnego. Twój stosunek zadłużenia do kredytu może być jednym z czynników przy obliczaniu Twojej oceny zdolności kredytowej, w zależności od zastosowanego modelu punktacji.
Oblicza się go za pomocą następującego wzoru:Stosunek długu do aktywów = całkowite zadłużenie / aktywa ogółem. Jeśli stosunek zadłużenia do aktywów jest większy niż jeden, firma ma więcej długu niż aktywów.
Czego nie wlicza się do całkowitego zadłużenia?
Zobowiązania nieoprocentowane(np. zobowiązania, płace) nie są uwzględniane w całkowitym zadłużeniu.
Zadłużenie bieżące obejmuje formalne pożyczki spółki poza zobowiązaniami. Pojawia się to w bilansie jako zobowiązanie, które należy spłacić w ciągu roku. Zatem,zadłużenie bieżące klasyfikuje się jako zobowiązanie krótkoterminowe.
Wskaźnik zadłużenia poniżej 0,5 jest zwykle uważany za dobry, ponieważ oznacza, że dług stanowi mniej niż połowę wszystkich aktywów.Wskaźnik zadłużenia na poziomie 0,75 świadczy o relatywnie wysokim poziomie dźwigni finansowej, z zadłużeniem stanowiącym 75% sumy aktywów.
Aktywa to suma Twoich środków pieniężnych, zakupionych przedmiotów i wszelkich pieniędzy, które są Ci winni Twoi klienci. Zobowiązania to całkowita kwota pieniędzy, którą jesteś winien wierzycielom. Kapitał własny, wartość netto lub kapitał to całkowita wartość posiadanych aktywów pomniejszona o całkowite zobowiązania.
Jakikolwiek wzrost zobowiązań jestźródło finansowania, a zatem stanowi napływ środków pieniężnych: Wzrost zobowiązań oznacza, że firma zakupiła towary na kredyt, oszczędzając środki pieniężne. Zmniejszenie stanu zobowiązań oznacza, że przedsiębiorstwo spłaciło swoje zobowiązania wobec dostawców.
